Практический семинар
Данякиной Елены

О чем Вы узнаете на мероприятии Данякиной Елены

Законодатели более 20 лет назад ввели упрощенку, чтобы стимулировать малый бизнес. Специальные налоговые режимы, в частности УСН, очень выгодны для целей налогового планирования. Именно поэтому нормы Налогового кодекса, регламентирующие применение спецрежимов, содержат множество ограничений, призванных исключить злоупотребления. В частности, возможность применения упрощенки зависит от характера деятельности организации, стоимостных и количественных показателей ее деятельности. Налогоплательщики, естественно, пытаются противодействовать этим ограничениям.
На семинаре будут рассмотрены особенности деятельности компаний на УСН, сложности и проблемы, с которыми сталкиваются компании, перспективы изменений в законодательстве.
Как всегда - рассмотрение практических ситуаций и новейшей судебной практики.
СУЩНОСТЬ УСН, освобождение от уплаты ряда налогов. «Плюсы», «минусы» и «подводные камни» УСН. Изменения по ограничениям на применение упрощенки.
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ УСН В 2018 г.
Совмещение УСН и патентной системы налогообложения . Совмещение ЕНВД и УСН.
Выбор объекта налогообложения : чем руководствоваться? Новый порядок замены объекта налогообложения.
Уведомительный порядок перехода на УСН. Порядок получения права на применение УСН вновь созданными организациями/вновь зарегистрированными ИП. Сроки подачи уведомления о переходе на упрощенку, изменение выбранного объекта налогообложения.
Переход на УСН и отказ от УСН : действия в переходном периоде, особенности.
Налоги и сборы, исчисляемые при УСН. В каких случаях организации, перешедшие на УСН, являются плательщиками НДС, налога на прибыль и других налогов.
Ведение Книги учета доходов и расходов. Порядок представления Книги налоговому инспектору.
Порядок учета доходов и расходов: особенности и типичные ошибки. Новое в порядке признания и оценки доходов и расходов на УСН.
ИЗМЕНЕНИЯ, ВНЕСЕННЫЕ В ГЛ.26.2 НК РФ С 1.01.2017 г (новые лимиты доходов и основных средств, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, расширение списка расходов, патентная система для ИП и многое другое);
- учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
- порядок определения и учета расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений);
- проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями;
- исчисление минимального налога, проблема зачета уплаченных авансов в счет минимального налога (единый КБК с 2017 года);
- особенности переходного периода по налогу на прибыль.
ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ (расходов на приобретение основных средств и доходов от их реализации; доходов, полученных в натуральной форме; учет расходов на оплату труда и выплату пособий по временной нетрудоспособности; учет сумм НДС по приобретаемым услугам; расходы на приобретение и обслуживание ККТ и др.). Какие доходы не увеличивают налоговую базу.
ИСЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГА. Минимальный налог. Новый порядок определения суммы налога к уплате организациями и ИП, выбравшими объект налогообложения «доходы».
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ : новый порядок ее подачи при прекращении применения УСН.
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ : преимущества и недостатки. Кто может применять? На какой срок можно получить патент? Как рассчитать и уплачивать патентный налог? Виды деятельности, по которым будет применяться ПСН. Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина.
НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ УПЛАТЫ НДС И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку», вычет НДС при обратном переходе).
КАКИЕ ГРАНИЦЫ НЕЛЬЗЯ ПЕРЕХОДИТЬ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УСН – сумма дохода, численность работников, стоимость основных средств и т.д. Как избежать превышения суммы дохода над разрешенной.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ по результатам хозяйственной деятельности.
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ у плательщиков УСН. Учетная политика «упрощенцев».
УСН В НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ И ВОЗМОЖНОСТИ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ ДЛЯ УСН.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.